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生前対策が
“円満な相続”を実現する
相続同士の紛争など、遺産相続にトラブルはつきものです。
これから相続を「する側」の方は、生前対策や相続後の納税資金対策、節税対策を実践しつつ、トラブルレスで円満な相続を目指しましょう。
本ページでは、相続対策の種類や必要性について、福島市・郡山市を中心に不動産相続対策を行う「マコトーマス」が解説します。
相続を「する側」の方に生前対策が必要な理由
相続トラブルを回避するには、徹底した生前対策が欠かせません。「マコトーマスの不動産相続対策」では、以下の生前対策をご提案しております。
| 種別 | 具体的な手法・手段 |
|---|---|
| 争続対策 | 遺言・家族面談・財産継承など |
| 納税資金対策 | 不動産売却（贈与）・生命保険など |
| 相続税対策 | 生前贈与・相続税資産・財産把握など |
| 争続対策 | 遺言・家族面談・財産継承など |
|---|---|
| 納税資金対策 | 不動産売却（贈与）・生命保険など |
| 相続税対策 | 生前贈与・相続税資産・財産把握など |
生前対策は原則、遺産相続によって生じる「相続人同士の問題」と「資金問題」を解決するために行います。大抵の場合、遺産相続のタイミングは、突然訪れるものです。事前に親族の「誰」が「どの財産」を「いつ」相続するのか決めておくことで、さまざまトラブルを回避できます。
上記対策の内、軽視されがちなのが相続税対策です。相続税は本来、相続「する側（被相続人）」の財産に対して課せられます。相続時に資金が不足していた場合、その財産を売却して相続税に充当するケースも少なくありません。本末転倒な結果となるため、生前対策の一環で相続税対策を講じることが大切なのです。
生前対策における
不動産贈与のメリットとは？
持ち家をはじめとする不動産は、相続人への生前贈与をおすすめします。不動産の生前贈与のメリットは、以下の4つです。
- 最大2,110万円までの贈与税が非課税になる
- 贈与相手を自由に選べる
- 贈与タイミングを自由に決められる
- 当該不動産において生じた「不動産所得」は、受贈者に寄与する
節税効果を筆頭に、金銭的メリットが目立ちます。たとえば、地価変動から土地評価額が上がりそうな不動産は、早い段階での生前贈与がおすすめです。これにより、数年～数十年後に相続人が支払う相続税を軽減できます。「マコトーマスの不動産相続対策」では、こうしたテクニカルな手法もご提案しております。
生前対策ができなかった……相続発生後にできる対策はある？
生前対策の軸は、相続税を対象とする節税対策です。しかし、何らかの理由で生前贈与を失念したり、物理的に不可能だったりするケースもあるでしょう。
相続発生後にできる対策として、以下が挙げられます。
| 相続税を減らす方法 | 詳細 |
|---|---|
| 1.相続税の減額 | 不動産の再算定など |
| 2.納税方法の変更 | 分割納付・物納 |
| 3.還付で実質負担を減らす | 広大地の相続による還付金を活用 |
| 1.相続税の減額 | 不動産の再算定など |
|---|---|
| 2.納税方法の変更 | 分割納付・物納 |
| 3.還付で実質負担を減らす | 広大地の相続による還付金を活用 |
もっとも現実的なのは、「1.相続税の減額」です。相続税は被相続人が残す財産に課せられますが、その評価額を下げることで、納税金額を減らすことが可能です。不動産を例に挙げましょう。
不動産の評価額は「時価」が原則で、不動産鑑定士に評価・算定してもらうのが基本です。再評価の際、不動産購入当初よりも評価額が下がっている場合は、相続人が納める相続税を小さくできる可能性があります。
これから相続を「する側」の方が、取り組むべきこと
生前に比べ、相続発生後・被相続人の死亡後にできる対策は限られます。そのため、相続対策のほとんどが「被相続人の生前に行うべき対応」です。仮にご存命であっても、認知症などを発症し、遺産分割協議や遺言書の作成に支障をきたす可能性があります。
相続対策に「早い」はありません。被相続人・相続人皆様が健康かつご存命の内に、必要な対策を講じることが大切です。なお、具体的な生前対策については、「財産把握／生前贈与／遺言書／家族信託」をご覧ください。こちらでは財産把握や生前贈与を筆頭に、相続を「する側」が取り組むべき対策を解説しています。
相続対策は多岐にわたるほか、法律などの専門知識も求められます。「自分たちだけは難しい……」と感じた場合は、「マコトーマスの不動産相続対策」をご検討ください。最適な相続対策は三者三様です。当社はお客様一人ひとりのお声に耳を傾け、もっとも効果的な相続対策をご提案いたします。まずは無料相談会にお越しください。
